Betaal wat moet, maar geen euro te veel

Dat verschilt per situatie, maar de bedragen zijn vaak verrassend. Denk aan de juiste balans tussen loon en dividend, het benutten van VVPR-bis of liquidatiereserves, of het optimaal timen van investeringen. Bij veel klanten vinden we in het eerste gesprek al optimalisaties die duizenden euro’s per jaar opleveren.

VVPR-bis staat voor Verlaagde Voorheffing / Précompte Réduit. Het is een fiscaal gunstregime waarmee kleine vennootschappen dividenden kunnen uitkeren aan een verlaagd tarief van roerende voorheffing. Na een wachtperiode van drie boekjaren na de kapitaalinbreng betaal je 15% in plaats van de standaard 30%. Let op: het begrotingsakkoord voorziet een verhoging naar 18% zodra de programmawet in werking treedt. Wij volgen dit op de voet en adviseren je over de beste timing.

Een liquidatiereserve is een manier om als kleine vennootschap winst opzij te zetten tegen een bijkomende heffing van 10% (de zogenaamde anticipatieve heffing). Na een wachttermijn van drie jaar kan je die reserve uitkeren als dividend tegen een verlaagde roerende voorheffing. Bij vereffening van de vennootschap is zelfs helemaal geen bijkomende voorheffing meer verschuldigd. Het is een van de slimste manieren om geld uit je vennootschap te halen.

De fiscaliteit rond bedrijfswagens verandert snel door de vergroening. Voor wagens op fossiele brandstof die na 1 juli 2023 zijn besteld, daalt de aftrekbaarheid stelselmatig tot 0% voor bestellingen vanaf 2026. Volledig elektrische wagens blijven voorlopig fiscaal het interessantst. Wij berekenen de exacte Total Cost of Ownership (TCO) zodat je een onderbouwde keuze maakt.

Dit zijn kosten die je boekhoudkundig wel maakt, maar die de fiscus niet volledig aanvaardt als beroepskost. Denk aan restaurantkosten (slechts 69% aftrekbaar), relatiegeschenken, kledij zonder bedrijfslogo of boetes. Op het niet-aftrekbare deel betaal je wél vennootschapsbelasting. Wij houden deze kosten scherp in de gaten zodat ze niet de spuigaten uitlopen.

Als vennootschap moet je voorafbetalingen doen. Doe je dat niet of te weinig, dan krijg je een belastingvermeerdering (een soort boete). Het systeem werkt met vier kwartalen: hoe vroeger in het jaar je betaalt, hoe groter het voordeel. Wij sturen je elk kwartaal een raming en concreet advies over het bedrag dat je best voorafbetaalt.

Professionele restaurantkosten zijn voor 69% aftrekbaar in de vennootschapsbelasting. De BTW op restaurantkosten is in principe niet aftrekbaar, met uitzondering van traiteursdiensten. Receptiekosten (catering op je bedrijf) volgen weer andere regels. Wij zorgen dat alles correct verwerkt wordt, zodat je geen problemen krijgt bij een controle.

Met FinCraft sta je er nooit alleen voor. Onze dossierbeheerders kennen je dossier tot in de puntjes en bereiden de controle grondig voor. Wij ontvangen de controleur, voeren het woord en verdedigen jouw belangen. In 14 jaar ervaring en 450+ dossiers hebben we al heel wat controles begeleid. Rust is het eerste dat je van ons krijgt.