Je vermogen: vandaag opgebouwd, morgen veiliggesteld

Een Individuele Pensioentoezegging (IPT) is een pensioenplan dat je vennootschap voor jou als bedrijfsleider opbouwt. De premies die je vennootschap betaalt, zijn fiscaal aftrekbaar als beroepskost. Jij bouwt zo een stevig aanvullend pensioen op bovenop je (vaak bescheiden) wettelijk pensioen als zelfstandige. Het maximumbedrag dat je kan storten hangt af van je bezoldiging en wordt berekend op basis van de 80%-regel.

Beide zijn manieren om je pensioen aan te vullen, maar ze werken anders. Een VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) betaal je zelf als persoon en levert een belastingvoordeel op in je personenbelasting. Een IPT wordt betaald door je vennootschap en is aftrekbaar als beroepskost in de vennootschapsbelasting. In de praktijk combineren we vaak beide voor een maximaal resultaat.

Dat hangt af van het type vastgoed en je plannen ermee. Een gezinswoning koop je bijna altijd beter in privé (geen belasting op het voordeel alle aard). Een opbrengsteigendom of kantoorgebouw kan via de vennootschap fiscaal voordeliger zijn door de aftrekbaarheid van kosten en afschrijvingen. Er zijn ook tussenvormen zoals vruchtgebruikconstructies. We rekenen alle scenario’s door en adviseren op basis van jouw concrete situatie en langetermijnplannen.

Een zorgvolmacht is een notarieel document waarmee je bepaalt wie je vermogen beheert als je dat zelf niet meer kan, bijvoorbeeld door ziekte, een ongeval of dementie. Zonder zorgvolmacht beslist een vrederechter. Met een zorgvolmacht hou je de controle en vermijd je een dure en trage gerechtelijke procedure. Wij adviseren elke ondernemer om dit te regelen, liefst vroeger dan later.

Er bestaan meerdere technieken. Denk aan een schenking (eventueel met voorbehoud van vruchtgebruik), een familiaal bedrijfsoverdracht aan verlaagd tarief, of de oprichting van een burgerlijke maatschap. De keuze hangt af van je gezinssituatie, het type vermogen en je wensen voor de toekomst. In Vlaanderen gelden specifieke tarieven en vrijstellingen. Wij brengen de opties in kaart en werken samen met notarissen om de overdracht juridisch correct te regelen.

Liever vandaag dan morgen. Veel ondernemers stellen het uit, maar bij een onverwacht overlijden, ongeval of echtscheiding beslist de wet wat er met je vermogen gebeurt. En dat is zelden de meest voordelige optie. Hoe vroeger je plant, hoe meer opties je hebt en hoe lager de fiscale kosten. Een eerste gesprek kost je niets behalve een uur van je tijd.

Absoluut. Vermogensplanning is niet alleen voor vijftigplussers. Zelfs als je net gestart bent, kan een goede pensioenopbouw (IPT, VAPZ) en de juiste vastgoedkeuze jaren later een enorm verschil maken. En een zorgvolmacht is relevant op elke leeftijd. Je weet nooit wat er morgen gebeurt.