De meerwaardebelasting op financiële activa geldt sinds 1 januari 2026. Het tarief: 10% op gerealiseerde meerwaarden bij verkoop van aandelen, fondsen, ETF’s, crypto en andere beleggingen. Maar banken en brokers konden hun systemen niet op tijd aanpassen. De overgangsperiode loopt daarom tot 1 juni 2026. Wat betekent dat concreet voor jou als belegger?

Wat verandert er op 1 juni 2026?

Vanaf 1 juni schakelen banken over naar automatische inhouding. Het systeem werkt dan als volgt:

• Opt-in (standaard): je bank houdt automatisch 10% in op elke gerealiseerde meerwaarde bij verkoop. Je hoeft zelf niets te doen.
• Opt-out (op aanvraag): je kiest ervoor om alles zelf aan te geven via je belastingaangifte. De bank houdt niets in, maar rapporteert je meerwaarden wel aan de fiscus.

De keuze geldt voor het volledige kalenderjaar 2026. Wijzigen kan pas vanaf het volgende jaar. Heb je een effectenrekening met meerdere titularissen? Dan moeten alle rekeninghouders dezelfde keuze maken.

Wat moet je doen tot 1 juni?

Tijdens de overgangsperiode (1 januari tot 31 mei 2026) houdt je bank de belasting nog niet automatisch in. Verkoop je in die periode beleggingen met winst, dan moet je die meerwaarden in principe zelf bijhouden en later aangeven via je belastingaangifte personenbelasting.

Er zijn voor de overgangsperiode drie mogelijkheden:

1. Zelf aangeven: je houdt je transacties bij en neemt de meerwaarden op in je aangifte (betaling via het aanslagbiljet)
2. Opt-in bij je bank: sommige banken bieden nu al de mogelijkheid om vrijwillig 10% te laten inhouden, zodat je achteraf minder zelf moet verwerken
3. Betaling via de bank achteraf: de wetgever voorziet dat je de belasting over de overgangsperiode ook later via je bank kan betalen

De vrijstelling van € 10.000

Elke belastingplichtige krijgt een jaarlijkse vrijstelling van € 10.000 aan gerealiseerde meerwaarden. Blijf je daaronder, dan betaal je geen meerwaardebelasting. Gebruik je de vrijstelling niet volledig, dan kan je tot € 1.000 per jaar doorschuiven, met een maximum van € 15.000 na vijf jaar.

Let op: ook als je bank de belasting automatisch inhoudt (opt-in), houdt ze geen rekening met de vrijstelling. Die moet je zelf terugvragen via je aangifte personenbelasting.

Wie is betrokken?

De meerwaardebelasting treft natuurlijke personen die in België personenbelasting betalen. Vennootschappen vallen er niet onder. Pensioensparen, groepsverzekeringen, spaarrekeningen en termijnrekeningen zijn vrijgesteld. Aandelen, obligaties, fondsen, ETF’s, crypto-activa en bepaalde verzekeringsproducten (tak 21, 23, 26) vallen er wel onder.

Heb je een aanmerkelijk belang van minstens 20% in een vennootschap? Dan gelden aparte, gunstigere regels met een vrijstelling tot € 1 miljoen en getrapte tarieven daarboven.

Veelgestelde vragen

Kan ik verliezen aftrekken van mijn winsten?

Ja, binnen hetzelfde belastingjaar en binnen dezelfde categorie van activa. De verrekening gebeurt via je belastingaangifte. Minderwaarden zijn niet overdraagbaar naar een volgend jaar.

Wat met beleggingen die ik al voor 2026 bezat?

Historische meerwaarden (opgebouwd tot en met 31 december 2025) zijn vrijgesteld. De waarde op die datum wordt als startpunt genomen. Enkel de meerwaarde die daarna ontstaat, is belastbaar bij verkoop.

Is de wet al definitief gestemd?

De wetgevende teksten worden momenteel nog finaal afgewerkt. De regering heeft de overgangsperiode bewust verlengd om alles in goede banen te leiden. Wijzigingen zijn nog mogelijk. Wij volgen de ontwikkelingen op en houden je op de hoogte.

Bewaar je transactiegegevens

De administratieve last verschuift deels naar jou als belegger, zeker tijdens de overgangsperiode. Hou je aankoop- en verkoopdatums, bedragen en meerwaarden netjes bij. Beleg je ook als ondernemer privé? Dan kan de wisselwerking met je vennootschap extra complex zijn. Bij FinCraft bekijken we graag het totaalplaatje, als belegger én als ondernemer. Vraag een adviesgesprek aan.